что такое факторинг

Факторинг — это финансовая операция, при которой компания-продавец уступает денежные требования по выставленным счетам (дебиторской задолженности) третьей стороне — фактору (обычно банку или специализированной факторинговой компании). Факторинг позволяет получить денежные средства сразу после поставки товара или оказания услуги, не дожидаясь оплаты со стороны покупателя.

• Преимущества факторинга:
  • Ускорение оборота капитала — быстрая оборачиваемость денежных средств.
  • Снижение рисков по взысканию долгов.
  • Возможность не заниматься самостоятельным управлением дебиторской задолженностью.
• Классификация факторинга:
  1. Открытый и закрытый факторинг
  2. С регрессом и без регресса
  3. Внутренний и международный факторинг
• Основные этапы факторинговой сделки:
  1. Поставщик отгружает товар покупателю и выставляет счет
  2. Уступка дебиторской задолженности фактору
  3. Фактор выплачивает денежные средства продавцу (обычно до 90% суммы требований)
  4. Покупатель оплачивает счет фактору по мере наступления срока платежа
  5. Выплата остатка продавцу (за минусом комиссии фактора)

Историческая справка:
Прообраз факторинга возник в Великобритании в XVIII-XIX веках. Первоначально факторские дома выступали посредниками между поставщиками и зарубежными клиентами, помогая взимать с них деньги. В США факторинг получил развитие в начале XX века, особенно в текстильной промышленности. Классический современный факторинг оформился в 1960-70-х годах с развитием банковских услуг и технологическим прогрессом. В России факторинг стал массово применяться в 1990-х годах после перехода к рыночной экономике.

Известные персоны, связанные с развитием факторинга:

• Джон Стюарт Милль — английский экономист, в своих трудах рассматривал кредитные операции и посреднические услуги, к которым относится факторинг.
• Генри П. Кэндор — один из основателей крупнейших факторинговых компаний в США, сыграл значительную роль в популяризации факторинга среди американских коммерческих банков.

Основная задача факторинга — предоставить поставщику ликвидность и снизить риски, связанные с отсрочками платежей со стороны покупателей. Факторинговая компания также берет на себя контроль за платежной дисциплиной покупателей и, в случае безрегрессного факторинга, полностью принимает на себя риск неплатежа.

Виды факторинга:

• С регрессом: если покупатель не расплатился, продавец обязан вернуть фактору сумму полученного аванса.
• Без регресса: фактор сам несёт риск неплатежа со стороны покупателя.
• Открытый факторинг: покупатель уведомлен о наличии факторинга и обязан выплатить непосредственно фактору.
• Закрытый факторинг: покупатель не уведомлен, и платёж производится на обычные реквизиты поставщика.
• Внутренний (национальный): все участники из одной страны.
• Международный: поставщик и покупатель в разных странах, часто с участием нескольких факторов.

Когда используется факторинг?

• При продаже товаров с отсрочкой платежа;
• В период быстрого роста объёмов продаж при необходимости пополнения оборотных средств;
• При работе с новыми контрагентами с целью минимизации рисков неоплаты.

Важно отметить, что факторинг — это не кредит и не лизинг. Поставщик не берет на себя новые обязательства (займы), а уступает уже возникшее право требования по фактической поставке товара или услуги. Это отличает факторинг от классического кредитования и позволяет оптимизировать балансовую структуру предприятия.

Пример процесса факторинга с эмодзи:

1. Поставщик 🚚 отправляет товар покупателю 🛒.
2. Покупатель получает счет с отсрочкой платежа.
3. Поставщик уступает счет факторинговой компании 🏦.
4. Факторинговая компания выплачивает до 90% суммы по счету поставщику 💰.
5. Покупатель в срок переводит деньги на счет фактора 💳.
6. Фактор возвращает оставшиеся средства поставщику после удержания комиссии 📊.

FAQ по смежным темам

В чем отличие факторинга и банковского кредита?

При кредитовании компания берет на себя обязательство по возврату займа и процентов вне зависимости от оплаты со стороны покупателя, а при факторинге продавец уступает право требования уже существующего долга и не формирует новых долговых обязательств.

Может ли малый бизнес использовать факторинг?

Да, многие современные факторинговые компании предоставляют услуги малому и среднему бизнесу, позволяя ускорить оборот денежных средств при продаже товаров или услуг по отсрочке платежа.

Подходит ли факторинг для международных сделок?

Да, существует международный факторинг, где факторинговые компании из разных стран сотрудничают для обеспечения расчетов между экспортёром и импортёром.

Какие есть основные риски факторинга?

Основные риски: неплатеж покупателя (закрывается при безрегрессном факторинге), финансовая устойчивость участников, ошибки при оформлении документов.

Почему выбирают факторинг вместо лизинга?

Лизинг подразумевает аренду имущества с последующим выкупом, а факторинг — ускорение получения средств по уже совершённым поставкам, что выгодно при дефиците оборотных средств.

Обязательно ли уведомлять покупателя о факторинговой операции?

Нет, в случае закрытого факторинга покупатель может не быть уведомлён, однако при открытом факторинге уведомление обязательно.